Cash flow 1

Compétences

• Comprendre les flux de trésorerie, leurs principes de construction, les différences entre un bilan, un compte de résultat et un tableau de flux de trésorerie.
• Appréhender le vocabulaire technique financier (marge, EBITDA, ratios financiers…), les méthodes de calcul associées et les formats de présentation, notamment à travers les différents référentiels comptables (IFRS vs autres)
• Identifier et maîtriser les différents éléments composant le tableau des flux de trésorerie. (operating, investing and financing activities).
• Exploiter l’historique des flux de trésorerie pour porter un regard critique sur la performance et la solidité financière d’une entreprise.